1억 증여세, 5억, 10억에 대해서도 함께 정리해드립니다. 어떤 관계에서 얼마만큼의 비과세 적용을 받을 수 있는지 전반적인 면제한도에 대해서도 함께 알아보세요. 세금을 조금이라도 덜 내기 위한 계산법 역시 필수로 알아야 할 상식입니다.
<1억, 5억, 10억 증여세, 면제한도, 계산>
우리나라는 OECD국가들 중 증여세의 비중이 굉장히 높은 나라에 속합니다. 일본도 비슷하고요. 가족간에도 해당이 되는데, 대신 일정 금액까지는 비과세 적용되어 세금을 면제받을 수 있습니다.
기본 증여세율
아래는 기본적인 증여세율입니다.
– 1억원 이하 : 10%, 누진공제 X
– 1억 초과 ~ 5억 이하 : 20%, 누진공제 1,000만원
– 5억 초과 ~ 10억 이하 : 30%, 누진공제 6,000만원
– 10억 초과 ~ 30억 이하 : 40%, 누진공제 1억 6,000만원
– 30억 초과 : 50%, 누진공제 4억 6,000만원
증여세 면제한도
아래는 증여세를 비과세로 처리할 수 있는 면제한도를 표기합니다. 1억 증여세, 5억 증여세, 10억 증여세도 함께 알아보세요.
가족간 증여세 면제한도
– 배우자 : 6억원
– 직계존속 : 5천만원
– 직계비속 : 5천만원
– 미성년 자녀 : 2천만원
– 기타 친족 : 1천만원
직계존속이라 함은 부모, 조부모를 의미하며, 직계비속이라함은 자녀, 손자녀를 의미합니다.
1억, 5억, 10억 증여세
– 1억 증여세 : 배우자는 한도가 6억이니 증여세가 없습니다. 자녀, 부모라면 초과된 5천만원에 대한 증여세로 485만원을 내야합니다.
– 5억 증여세 : 배우자는 없으며, 자녀/부모는 초과 금액 4억 5천만원에 대한 20%세율로 증여세는 7,760만원을 내야합니다.
– 10억 증여세 : 배우자는 6,790만원, 자녀/부모는 2억 1,825만원을 내야합니다.
혼인신고 기준으로 이전 2년, 이후 2년 기간동안에는 자녀 증여세 면제한도가 1억 원이 추가됩니다. 이는 2024년부터 적용된 내용으로 혼인을 준비하면서 필요한 증여를 좀 더 넉넉하게 풀어주기 위해 변경적용된 것입니다.
자녀증여세 참고사항
– 자녀증여세 면제한도는 10년 단위로 적용됩니다. 그렇기 때문에 큰 돈을 증여하기 위해서는 장기간의 계획을 가지고 나누어 증여하는 것이 좋습니다.
– 생활비, 교육비 명목으로 지원하는 비용은 증여세 항목에 포함되지 않습니다. 하지만, 금액이 큰 목돈 형태라면 세금을 내야할 것입니다.
증여세 계산기 활용
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